第３９期 決算公告
平成15年9月26日
新潟県新潟市津島屋七丁目７７番地
一 正 蒲 鉾 株 式 会 社
代表取締役 野 崎 正 博
貸 借 対 照 表
（平成15年６月30日現在） （単位：千円）
資 産 の 部 負 債 の 部
科 目 金 額 科 目 金 額
流 動 負 債 8, 603, 429 支 払 手 形 227, 099 買 掛 金 1, 170, 601 短 期 借 入 金 5, 300, 000 １ 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 1, 121, 600 未 払 金 552, 754 未 払 費 用 99, 101 未 払 法 人 税 等 15, 738 預 り 金 39, 181 賞 与 引 当 金 40, 500 設 備 関 係 支 払 手 形 36, 852 固 定 負 債 4, 954, 498 長 期 借 入 金 4, 093, 800 退 職 給 付 引 当 金 535, 698 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 325, 000 負 債 合 計 13, 557, 927
資 本 の 部
資 本 金 940, 000
資 本 剰 余 金 650, 000 資 本 準 備 金 650, 000 利 益 剰 余 金 3, 017, 260 利 益 準 備 金 190, 095 任 意 積 立 金 2, 740, 168 製 品 開 発 積 立 金 170, 000 特 別 償 却 準 備 金 24, 340 公 害 防 止 準 備 金 10, 000 海 外 市 場 開 拓 準 備 金 35, 670 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 54, 156 別 途 積 立 金 2, 446, 000 当 期 未 処 分 利 益 86, 996 株 式 等 評 価 差 額 金 △ 90, 741 自 己 株 式 △ 3, 241 流 動 資 産
現 金 ・ 預 金
受 取 手 形
売 掛 金
製 品 及 び 商 品
原 材 料
仕 掛 品
前 払 費 用
繰 延 税 金 資 産
そ の 他
貸 倒 引 当 金 固 定 資 産
有形固定資産
建 物
構 築 物
機 械 装 置
車 両 運 搬 具 工 具 器 具 備 品
土 地
無形固定資産
借 地 権
ソ フ ト ウ ェ ア そ の 他 の 無 形 固 定 資 産 投資その他の資産
投 資 有 価 証 券 子 会 社 株 式
出 資 金
長 期 貸 付 金 役 員 長 期 貸 付 金 長 期 営 業 債 権 長 期 前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産 差 入 保 証 金 ・ 敷 金
そ の 他
貸 倒 引 当 金
5, 388, 484 2, 243, 984 9, 793 1, 970, 478 192, 078 407, 564 197, 130 22, 992 216, 341 141, 120
△ 13, 000 12, 682, 719 10, 505, 674 4, 578, 831 267, 865 2, 708, 125 18, 247 175, 769 2, 756, 833 232, 062 207, 135 7, 351 17, 575 1, 944, 982 1, 112, 902 50, 000 11, 848 15, 300 40, 000 694, 670 89, 480 287, 397 43, 905 313, 944
△ 714, 466 資 本 合 計 4, 513, 276 資 産 合 計 18, 071, 204 負債・資本合計 18, 071, 204
（注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
損 益 計 算 書
平成14年７月１日から 平成15年６月30日まで
（単位：千円）
科 目 金 額
経 常 損 益 の 部 営 業 損 益 の 部
営 業 収 益
売 上 高 24, 535, 169
営 業 費 用
売 上 原 価 19, 274, 879
販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 5, 045, 524 24, 320, 403
営 業 利 益 214, 765
営 業 外 損 益 の 部 営 業 外 収 益
受 取 利 息 4, 497
受 取 配 当 金 13, 567
受 取 賃 貸 料 134, 413
雑 収 入 19, 093 171, 571
営 業 外 費 用
支 払 利 息 182, 230
貸倒 引当 金繰入 額 8, 561 貸 与 資 産 減 価 償 却 費 93, 232
雑 損 失 35, 820 319, 844
経 常 利 益 66, 493
特 別 損 益 の 部 特 別 利 益
固 定 資 産 売 却 益 63
投 資 有 価 証 券 売 却 益 1, 217
保 険 金 収 入 18, 096 19, 376
特 別 損 失
固 定 資 産 除 却 損 36, 298
事 故 損 失 金 14, 237
投 資 有 価 証 券 評 価 損 41, 045 ゴ ル フ 会 員 権 売 却 損 2, 000 貸倒 引当 金繰入 額 6, 203 退職給付会計基準変更時
差 異 処 理 額
35, 500
貸 倒 損 失 73, 606 208, 890
税引 前当 期純損 失 123, 019
法人税、住民税及び事業税 31, 556
法 人 税 等 調 整 額 △ 209, 241 △ 177, 685
当 期 純 利 益 54, 665
前 期 繰 越 利 益 32, 331
当 期 未 処 分 利 益 86, 996
（注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。
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〈貸借対照表および損益計算書についての注記〉 １．重要な会計方針
( 1）有価証券の評価基準および評価方法
子会社株式および関連会社株式… 移動平均法による原価法 その他の有価証券
・時価のあるもの… … … 期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額 は全部資本直入法により処理し、売却原価は移 動平均法により算定）
・時価のないもの… … … 移動平均法による原価法 ( 2）棚卸資産の評 価基準および評価方法
製品･商品･仕掛品… … … 総平均法による原価法 原 材 料… … … 個別法による原価法 ( 3）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産… … … 定率法
ただし、平成 10年４月１日以降取得した建物
（建物附属設備を除く）については定額法 無形固定資産… … … 定額法
ただし、ソフトウェア（自社利用）については、 社内利用可能期間（５年）に基づく定額法 ( 4）引当金の計上基準
貸 倒 引 当 金
… … … 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債 権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権 等特定の債権については個別に回収可能性を勘 案し、回収不能見込額を計上しております。 賞 与 引 当 金
… … … 従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額 に基づき計上しております。
退職給付引当金… … … 従業員の退職給付に備えるため、当期末におけ る退職給付債務および年金資産の見込額に基づ き計上しております。
なお、会計基準変更時差異（177, 335千円） については５年間で均等額を費用処理しており ます。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の 平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）によ る定額法により翌期から費用処理することとし ております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均 残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定 額法により費用処理することとしております。 役員退職慰労引当金… … … 役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退 職慰労金規程（内規）に基づく期末要支給額を 計上しております。
なお、この引当金は商法施行規則第 43条に規 定する引当金であります。
( 5）ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法 特例処理の要件を満たしている金利スワップの みを実施しており、特例処理を採用しておりま す。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
( ｲ）ヘッジ手段 金利スワップ ( ﾛ）ヘッジ対象 借入金の利息
③ ヘッジ方針 デリバティブ取引に関する社内規程に基づき、 ヘッジ対象に係る金利変動リスクをヘッジして おります。
④ ヘッジの有効性評価の方法 特例処理による金利スワップのみ実施している ため、有効性の評価は省略しております。 ( 6）リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・ リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によって おります。
( 7）消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。 ( 8）計算書類等の表示方法
当期から「商法施行規則の一部を改正する省令（平成15年２月28日法務省令第７ 号）」による改正後の商法施行規則に基づいて計算書類等を作成しております。 なお、改正後の商法施行規則第197条第１項の規定に基づき、「一部財務諸表等 の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省 令第59号）の定める ところによっております。
２．追加情報
株式会社オリエントプラン関連
関連会社である株式会社オリエントプランは、平成14年11月29日付で新潟地方 裁判所に民事再生手続開始の申し立てを行い、平成 14年12月６日付で民事再生手 続の開始決定を受け、その後平成15年３月27日付で、再生計画の認可決定を受け ております。
同社は本件申し立て後、営業体制を再構築し、鋭意営業活動に注力するととも に、人件費の変動費化や、コースメンテナンスの外注化等による経費圧縮などに 努めており、現在経営の合理化を強力に推進中であります。
当社は、平成15年５月28日開催の取締役会において当該関連会社の借入金債務 弁済の支援を決議しております。
また、金融機関からの借入金債務1, 289, 744千円の元本弁済の解決方法につき ましては、安定的な事業継続を配慮し、当社といたしましては最適な支援方法を 検討して対応して参る方針であります。
３．貸借対照表関係
( 1）有形固定資産の減価償却累計額 18, 272, 576 千円 ( 2）貸借対照表に計上した固定資産のほか製造設備の一部および電子計算機等につい
てはリース契約により使用しております。 ( 3）担保に供している資産
現 金 ・ 預 金
300, 000 千円 有形固定資産 8, 918, 395 千円 ( 4）保証債務残高 1, 508, 630 千円
( 5）子会社に対する短期金銭債権 8, 941 千円 ( 6）子会社に対する短期金銭債務 129, 688 千円 ( 7）取締役に対する金銭債権 40, 000 千円
４．損益計算書関係 ( 1）子会社との取引高
営業取引高 外注加工費 1, 657, 767 千円 営業取引以外の取引高 受取賃貸料 48, 204 千円 ( 2）１株当たりの当期純利益 5円88銭 当期から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号）及 び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指 針第４号）を適用しております。これによる当期の１株当たり当期純利益に与え る影響は軽微であります。
５．税効果会計関係
( 1）繰延税金資産および繰延税金負債の主な原因別の内訳 繰延税金資産
退職給付引当金 216, 422 千円 役員退職慰労引当金 131, 300 千円 貸倒引当金 67, 817 千円 ゴルフ会員権評価損 20, 699 千円 投資有価証券評価損 80, 348 千円 賞与引当金 14, 618 千円 株式等評価差額金 50, 511 千円 繰越欠損金 194, 989 千円 その他 11, 897 千円 繰延税金資産小計 788, 604 千円 評価性引当額 △ 219, 376 千円 繰延税金資産合計 569, 227 千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金 △ 37, 083 千円 株式等評価差額金 △ 23, 241 千円 未収事業税 △ 5, 163 千円 繰延税金負債合計 △ 65, 488 千円 繰延税金資産の純額 503, 739 千円
当期の繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産−繰延税金資産 216, 341 千円
固定資産−繰延税金資産 287, 397 千円
( 2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率と差異の原因となった主要 な項目別の内訳
当期は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
( 3）地方税法等の一部を改正する法律（平成 15年法律第９号）が平成15年３月31日に 公布されたことに伴い、当期の繰延税金資産および繰延税金負債の計算（ただし、 平成16年７月１日以降解消が見込まれるものに限る。）に使用した法定実効税率 は、前期の 41. 7％から40. 4％に変更しております。この結果、繰延税金資産の金 額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が9, 247千円、当期に計上された法人 税等調整額が9, 995千円それぞれ減少し、株式等評価差額金が747千円増加してお ります。
６．退職給付関係
( 1）採用している退職給付制度の概要
当社は、適格退職年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、 退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職 金を支払う場合があります。
( 2）退職給付債務に関する事項
イ．退職給付債務 △1, 377, 858 千円 ロ．年金資産 564, 236 千円 ハ．未積立退職給付債務 △ 813, 621 千円 ニ．会計基準変更時差異の未処理額 70, 835 千円 ホ．未認識数理計算上の差異 113, 529 千円 ヘ．未認識過去勤務債務 93, 558 千円 ト．退職給付引当金 △ 535, 698 千円 ( 3）退職給付費用に関する事項
イ．勤務費用 88, 668 千円 ロ．利息費用 31, 572 千円 ハ．期待運用収益 − 千円 ニ．会計基準変更時差異の費用処理額 35, 500 千円 ホ．数理計算上の差異の費用処理額 9, 147 千円 ヘ．過去勤務債務の費用処理額 26, 109 千円 ト．退職給付費用 190, 997 千円 ( 4）退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
イ．退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準 ロ．割引率 1. 5 ％ ハ．期待運用収益率 0. 0 ％
ニ．過去勤務債務の額の処理年数 ５年（発生時の従業員の平均残 存勤務期間以内の一定の 年数による定額法による こととしております。） ホ．数理計算上の差異の処理年数 ５年（発生時の従業員の平均残
存勤務期間以内の一定の 年数による定額法により、 翌期から費用処理するこ ととしております。） ヘ．会計基準変更時差異の処理年数 ５年
７．記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。
以 上
